投資を始めたばかりの方、または毎年確定申告に頭を悩ませている方にとって、「一体どのくらいの配当金なら確定申告しなくていいんだろう？」という疑問はつきものです。結論から言うと、年間20万円以下の配当金であれば、確定申告の必要はありません。

しかし、このシンプルなルールには、いくつかの注意点や例外が存在します。この記事では、配当金の税金について分かりやすく解説し、確定申告の必要性や手続きについて詳しくご紹介します。

目次

1. 配当金とは？
2. 配当金の課税について
3. 少額配当控除の適用条件
4. 確定申告が必要なケース
5. 配当金の確定申告方法
6. 確定申告の期限
7. 参考資料
   • 配当金はどのように受け取るの？
   • 税金の支払いはいつするの？
   • 確定申告に必要な書類は何？
   • 配当金の税率は毎年変わるの？
   • 確定申告がわからない場合はどうしたらいいの？
   • 配当金は投資のリスクを考慮して判断すべき？

配当金とは？

投資信託や株式などの投資で、企業が利益の一部を株主へ分配することを「配当金」といいます。配当金の金額は、企業の業績や配当政策によって異なります。

例えば、安定した業績を誇る大企業であれば、多くの場合、高額な配当金を出す傾向があります。一方、成長途上のベンチャー企業などでは、利益を再投資に回すため、配当金を出さないケースもあります。

配当金の課税について

日本では、配当金には20.315％の税率が適用されます。これは所得税と住民税を合わせたものです。

ただし、年間20万円以下の配当金であれば、「少額配当控除」という制度により、税金を支払う必要がありません。この制度は、少額の投資活動を促進し、国民の資産形成を支援することを目的としています。

少額配当控除の適用条件

少額配当控除を受けるためには、以下の条件を満たす必要があります。

• 配当金の総額が20万円以下であること
• 配当金を受け取った人が、日本に住んでいること

確定申告が必要なケース

一般的には、年間20万円以下の配当金であれば、確定申告は不要です。

しかし、以下のいずれかのケースに該当する場合は、確定申告が必要になります。

• 配当金の総額が20万円を超える場合
• 他の所得（給与所得、事業所得など）がある場合
• 控除を受けるために必要な書類（源泉徴収票など）がない場合

配当金の確定申告方法

確定申告は、以下のいずれかの方法でできます。

• e-Tax：インターネットで申告を行うシステムです。
• 書面での申告：税務署に申告書を提出する方法です。

e-Taxの方が、手続きが簡便で早く完了することが多いですが、初めての場合は、書面での申告の方が理解しやすいかもしれません。

確定申告の期限

確定申告の期限は、毎年3月15日です。ただし、週末や祝日にあたる場合は、翌Weekdayに繰り越されます。

参考資料

• 国税庁ウェブサイト：https://www.nta.go.jp/

配当金はどのように受け取るの？

配当金を受け取る方法は、投資信託や株式の種類によって異なります。一般的には、以下のいずれかの方法で受け取ることができます。

• 銀行口座への振込
• 証券会社口座への入金

税金の支払いはいつするの？

少額配当控除の適用を受ける場合は、税金を支払う必要はありません。

しかし、配当金の総額が20万円を超える場合は、確定申告を行い、納税が必要です。納税期限は、確定申告を行った翌年3月15日です。

確定申告に必要な書類は何？

確定申告には、以下の書類が必要になります。

• マイナンバーカード
• 源泉徴収票（配当金）
• 他の所得がある場合は、その源泉徴収票

配当金の税率は毎年変わるの？

配当金の税率は、原則として毎年変更されません。ただし、法律の改正によって変更される可能性がありますので、最新の情報を確認することが重要です。

確定申告がわからない場合はどうしたらいいの？

確定申告がわからない場合は、税務署に相談することができます。税務署では、無料の相談窓口を開設していますので、お気軽にご利用ください。

配当金は投資のリスクを考慮して判断すべき？

配当金は、投資の収益の一部として期待できます。しかし、企業の業績によって配当金の金額は変動しますし、場合によっては配当金が支払われないこともあります。投資を行う際には、リスクを十分に理解した上で、慎重に判断することが重要です。